Что делать, если вы не согласны с суммой налоговой задолженности

У гражданина есть несколько уровней защиты от необоснованного взыскания:

Первый этап - заявление о перерасчёте. Если налогоплательщик не согласен с суммой налога, он подаёт в налоговый орган заявление о перерасчёте. На время рассмотрения заявления спорная сумма исключается из сальдо единого налогового счёта и не подлежит взысканию. Срок рассмотрения — до 30 дней.

Второй этап - жалоба в вышестоящий орган. Если в перерасчёте отказано, гражданин подаёт жалобу в вышестоящий налоговый орган. На время её рассмотрения взыскание также приостанавливается.

Третий этап - уведомление о несогласии и суд. Если вышестоящий орган оставил жалобу без удовлетворения, налогоплательщик направляет уведомление о несогласии с этим решением. После этого взыскание переходит в судебный порядок: налоговая обязана подать административное исковое заявление, а спор рассматривается судом по существу с полноценным судебным разбирательством.

Переходные положения: что происходит со старыми долгами

Закон предусмотрел специальные правила для задолженности, которая возникла до 1 ноября 2025 года.

Налоговые органы до 1 мая 2026 года направляют гражданам однократное информационное сообщение о сумме задолженности, числившейся по состоянию на 1 ноября 2025 года и не переданной на взыскание в суд.
В течение 30 дней с момента формирования сообщения гражданин вправе оспорить решения или действия налогового органа, послужившие основанием для возникновения долга.
Для переходного периода предусмотрен удлинённый срок вынесения решения о взыскании — не позднее 1 июля 2026 года, даже если общий шестимесячный срок к тому моменту истёк.

Главные преимущества и риски для граждан

Что улучшилось:

Отсутствие госпошлины и исполнительского сбора при бесспорном взыскании снижает финансовую нагрузку на должника.
Чёткая градация между бесспорным и спорным взысканием делает процесс более прозрачным: гражданин точно знает, на каком этапе и как ему следует заявить о несогласии.
Возможность подавать заявления о перерасчёте и жалобы в электронной форме через «Госуслуги» и личный кабинет ФНС.

О чём нужно помнить:

Если гражданин игнорирует уведомления и требования налогового органа, деньги будут списаны со счетов автоматически, без судебного решения. Пассивность теперь обходится дороже.
После списания средств оспорить взыскание сложнее, чем до него. Поэтому реагировать на сообщения налоговой нужно оперативно.

Рекомендации налогоплательщикам

Проверьте состояние своего единого налогового счёта. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС, на портале «Госуслуги» или в любом МФЦ.
Не игнорируйте требования налоговой инспекции. Своевременная уплата — законно начисленных налогов самый надёжный способ избежать принудительного взыскания и дополнительных расходов.
Если не согласны с суммой, — подайте заявление о перерасчёте. Это остановит процедуру взыскания и перенесёт спор в судебную плоскость, где бремя доказывания лежит на налоговом органе.
Следите за своими уведомлениями. Все ключевые документы направляются в электронной форме через личный кабинет. Регулярная проверка учётной записи поможет вовремя отреагировать.

Новый порядок взыскания налоговой задолженности существенно меняет правила взаимодействия граждан с налоговыми органами. Понимание своих прав и знание процедуры позволят избежать неприятных финансовых последствий и эффективно защитить свои интересы.