Отсутствие вины по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ: как доказать и избежать штрафа

В пункте 13 Обзора судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 КоАП РФ (утверждён Президиумом Верховного Суда РФ 26 июня 2024 года) сформулирована крайне важная для бизнеса правовая позиция:

Об отсутствии вины юридического лица-резидента в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ, свидетельствует принятие им всех зависящих от него мер для получения или возврата денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезённые в Российскую Федерацию (не полученные на территории Российской Федерации) товары.

Простыми словами: если вы перечислили нерезиденту деньги за товар, но товар не поступил, и вы не смогли вернуть деньги - это ещё не означает, что вас обязательно оштрафуют. Главное доказать, что вы сделали всё возможное для возврата средств. Если вы это докажете состав правонарушения отсутствует и штрафа не будет-.

Ответственность по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ наступает за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезённые товары.

Однако вина является обязательным элементом состава любого административного правонарушения. Если юридическое лицо докажет, что:

оно приняло все зависящие от него меры для возврата денег;
нарушение произошло по независящим от него причинам,

то состав правонарушения отсутствует, и привлечение к ответственности незаконно.

Какие меры считаются «всеми зависящими»?

Верховный Суд не даёт исчерпывающего перечня, но из судебной практики и разъяснений можно выделить следующие действия, которые могут свидетельствовать об отсутствии вины:

Досудебные меры:

направление нерезиденту письменных претензий с требованием возврата денег или поставки товара-;
систематическое напоминание о задолженности (письма, электронные сообщения);
телефонные переговоры с фиксацией (желательно с аудиозаписью или детализацией звонков).

Меры с участием государственных органов:

обращение в посольство страны нерезидента с просьбой о содействии;
обращение в торговое представительство Российской Федерации в стране нерезидента;
подача заявления в правоохранительные органы (при наличии признаков мошенничества).

Судебные меры:

подача иска в суд (в стране нерезидента или в России в зависимости от юрисдикции);
инициирование медиации или иных досудебных процедур урегулирования спора;
обращение в международный коммерческий арбитраж (если предусмотрено контрактом).

Реальный пример из практики

Хотя в самом Обзоре по пункту 13 не приводится отдельного кейса, судебная практика показывает, что суды освобождают от ответственности компании, которые:

заключили контракт с добросовестным контрагентом (проверили его благонадёжность);
вели активную переписку с требованием возврата аванса;
направляли официальные претензии;
обращались в суд за взысканием задолженности;
но не смогли получить деньги из-за банкротства, отсутствия активов или иных объективных причин.

Пункт 13 Обзора Верховного Суда даёт бизнесу реальный шанс избежать штрафа по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ. Главное доказать, что вы приняли все зависящие от вас меры для возврата денег, и нарушение произошло по независящим от вас причинам.