Предварительная подача заявления о банкротстве и субсидиарная ответственность. Позиция ВС РФ

Верховный Суд РФ в Определении № 303-ЭС24-3778 от 09.09.2024 дал важное разъяснение о процессуальном условии для привлечения к субсидиарной ответственности. Решение четко отвечает на вопрос: когда кредитор (включая налоговый орган) может подать заявление о банкротстве, чтобы затем взыскать долги с контролирующих лиц.

Ключевой вывод Верховного Суда РФ

Право требовать привлечения к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве возникает у кредитора только в том случае, если в отношении компании-должника уже введена какая-либо процедура банкротства.

Если процедура банкротства не была инициирована, то у кредитора нет юридической возможности подать заявление о субсидиарной ответственности по правилам Закона о банкротстве (п. 1 ст. 61.14).

Что это значит на практике? Два возможных пути для кредитора

Исходя из позиции ВС РФ, путь действий кредитора (например, налогового органа с требованием по налогам) зависит исключительно от того, открыто ли дело о банкротстве.

1. Если дело о банкротстве ОТКРЫТО:
   • Кредитор вправе подать в рамках этого дела заявление о привлечении контролирующих должника лиц (КДЛ) к субсидиарной ответственности. Это стандартный и предусмотренный законом порядок.
2. Если дело о банкротстве НЕ ОТКРЫТО (компания просто ликвидирована или активна, но не платит):
   • Требовать субсидиарной ответственности по правилам банкротства нельзя.
   • Однако кредитор не лишен права на взыскание. Он может обратиться в суд с иском о привлечении руководителя или иного контролирующего лица к ответственности по обязательствам компании.

Почему это важно? Стратегические последствия

Для кредиторов (включая ФНС):

• Тактический выбор: При наличии долга и признаков вины КДЛ необходимо оценивать, выгоднее ли сначала инициировать банкротство компании, чтобы затем действовать в его рамках, или же сразу подавать иск в общеисковом порядке.
• Сроки и сложность: Общеисковой порядок может иметь иные сроки исковой давности и процедуру доказывания, которые необходимо тщательно анализировать.

Для руководителей и контролирующих лиц компаний-должников:

• Не автоматическая защита: Факт отсутствия дела о банкротстве не является гарантией от субсидиарной ответственности. Она может быть предъявлена через общий суд.
• Расширение круга рисков: Угроза привлечения к ответственности существует не только в рамках банкротства, но и вне его. Это повышает важность соблюдения должной осмотрительности и исполнения обязанностей по управлению компанией.

Рекомендации для действий в спорной ситуации

1. Кредиторам: Перед подготовкой требований к КДЛ проведите анализ:
   • Открыто ли дело о банкротстве должника?
   • Какие доказательства недобросовестности или виновности контролирующих лиц имеются в наличии?
   • Какой порядок взыскания (в рамках банкротства или общеисковой) будет наиболее эффективным в конкретных обстоятельствах?
2. Контролирующим лицам: При поступлении претензий от кредиторов (особенно налоговых органов) необходимо:
   • Установить, выполнил ли кредитор обязательное процессуальное условие (введение процедуры банкротства) для заявления требований по правилам закона о несостоятельности.
   • Если дело о банкротстве не открыто, требовать рассмотрения спора в общеисковом порядке, где также можно эффективно защищаться, доказывая свою добросовестность и отсутствие причинной связи между действиями и долгом.