Вопрос - ответ, страница 54

Добрый день, скажите у меня такой вопрос , земельный налог пересчитали в связи с уменьшением кадастровой стоимости и срок оплаты определили 01.10.2015 и поэтому я не попала под налоговую амнистию. Возможно ли оспорить это решение

Федеральный закон № 436‑ФЗ ("Налоговая амнистия")устанавливает, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка и задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом соответствующего решения, по следующим налогам физических лиц: – транспортный налог; – налог на имущество; – земельный налог. Списывается недоимка по указанным налогам, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года. Таким образом, если обязанность по уплате налога фактически возникла до указанной даты, то в независимости от времени перерасчета задолженность подлежит списанию как безнадежная.

заключил контракт на выполнение строительных работ.он с ндс.моя фирма на упрощенке.я нанял подрядчика который работает с ндс.надо ли мне платить ндс и сколько

Согласно п. п. 2 и 3 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, по общему правилу, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. Соответственно, не несут обязанностей по уплате НДС, за исключением случаев при ввозе товаров на территорию Российской Федерации (импорт), при исполнении обязанностей налогового агента и при участии в договоре простого товарищества.

Подлежат ли деньги обложению налогом

Здравствуйте.У меня сложилась тяжелая финансовая ситуация и друг из Германии предложил помощь,он может перечислить мне деньги.Подлежат ли эти деньги обложению налогом?Может надо оформить между мной и другом документ о материальной помощи или о безвозмездном займе между физическими лицами.Подскажите как лучше сделать.Спасибо. Сергей

Оказание безвозмездной материальной помощи одним физическим лицом другому физическому лицу соответствует понятию дарения, используемому в Гражданском кодексе Российской Федерации.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса от налогообложения освобождаются доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей паев, если иное не предусмотрено в данном пункте. В связи с этим доходы физического лица в виде денежных средств, полученных от другого физического лица в порядке дарения, не подлежат налогообложению вне зависимости от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 г. N 03-04-05/45658

Таким образом, доходы физического лица в виде денежных средств, полученных от другого физического лица (в том числе из-зи границы) в наличной или безналичной форме (в том числе на карточный счет в банке) в порядке дарения, не подлежат налогообложению.

Налоги при приобретении квартиры

Здравствуйте, подскажите, какой вариант лучше использовать в такой ситуации – в квартире половина принадлежит мне, а вторая половина – моему родному брату(фамилии разные у нас, есть зеленки у каждого). я хочу отписать свою часть ему, чтобы он стал владельцем всей квартиры. Что лучше оформить – договор дарения или договор купли продажи? Сможет ли он возвратить НДФЛ, если будет приобретать мою часть квартиры по договору купли-продажи (зеленка получена в августе 2010г)? А если делать договор дарения, то какие налоги и кому нужно будет платить? спасибо.. елена

В силу п.18.1 ст 217 Налогового коденкса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Таким образом, при дарении сестрой доли в квартире родному брату объекта налогообложения не возникает.

Ип грузоперевозки

Здравствуйте! Я ,ИП занимаюсь грузоперевозками по ЕНВД с одной еденицей техники . Последние три года выполняю дальнобойные рейсы Москва - Владивосток на авто родственника.(свой продал). Практически живу в авто. Соответственно, через мой счет прошла большая сумма денег. ИФНС это заинтересовало и они мне пытаються навязать другую систему налогообложения якобы я работал не по той системе. И еще говорят что по ЕНВД можно работать в одном субъекте РФ. И соответственно хотят меня обложить штрафами и налогами за весь 2013 год. На чьей стороне правда? И как мне доказать их неправоту? Сергей

 В соответствии с п. 1 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается НК РФ, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга и применяется наряду с общей системой налогообложения (далее в настоящей главе - общий режим налогообложения) и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. На основании п. 3 ст. 346.29 НК РФ для исчисления суммы единого налога по такому виду предпринимательской деятельности, как оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов, используется такой физический показатель, как количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов.

В соответствии с п. 2 ст. 346.28 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату ЕНВД, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе: по месту осуществления предпринимательской деятельности (за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абз. 3 п. 2 ст. 346.28 НК РФ); месту жительства индивидуального предпринимателя - по видам предпринимательской деятельности, указанным в пп. 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в пп. 11 п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность, в отношении которой применяется ЕНВД, должен встать на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления данной предпринимательской деятельности. Налоговые декларации по ЕНВД по итогам налогового периода (квартала) должны представляться в данном случае в налоговые органы по месту осуществления предпринимательской деятельности не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. Уплата ЕНВД также должна осуществляться по месту осуществления предпринимательской деятельности (п. п. 1, 3 ст. 346.32 НК РФ).

 Услуги по перевозке могут облагаться ЕНВД даже в том случае, если пункты отправления и назначения находятся за пределами Российской Федерации (Письмо Минфина России от 19.03.2010 N 03-11-06/3/41).

Таким образом, в случае применения системы ЕНВД, нужно:

-  соблюдать соответствие оказываемой услуги автотранспортным услугам по перевозке пассажиров или грузов;

- встать на учет в качестве плательщика ЕНВД в порядке, установленном ст. 346.28 НК РФ;

-  общие ограничения на применение ЕНВД (п. п. 2.1, 2.2 ст. 346.26 НК РФ);

-  рассчитывать налог по итогам каждого квартала и представлять отчетность (налоговую декларацию).

Возврат налога за обучение

Добрый день! Хочу сделать возврат налога за обучение платное, платил в 2013 и 2014 году, как это сделать какие документы необходимы? Николай

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 данной статьи. Указанный вычет предоставляется налогоплательщику при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Подтверждающими документами, в частности, могут являться:

- договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

- копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;

- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие оплату за обучение.

При этом форма обучения для целей получения указанного налогового вычета в настоящем случае значения не имеет. Социальный налоговый вычет по расходам на свое обучение предоставляется налогоплательщику при подаче им в налоговый орган по окончании налогового периода налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с приложением документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение: договора на обучение (с приложениями и дополнительными соглашениями к нему) и документов, подтверждающих оплату обучения (например, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений). Налогоплательщик одновременно с подачей в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой заявлен социальный налоговый вычет, вправе также представить заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Отчетность

Наша организация-ИП. В декабре 2014 г. прописался ИП по новому адресу, соответственно поменяли налоговую. Но у ИП имеются несданные отчеты за 2 и 3 квартал 2014 г. Вопрос: в какую налоговую нужно сдать отчеты_ в новую или старую?. Светлана

Согласно п. 1 ст. 83 НК РФ в целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным НК РФ.

Пунктом 3 ст. 83 НК РФ предусмотрено, что постановка на учет в налоговых органах  индивидуального предпринимателя по месту его жительства осуществляется на основании сведений, содержащихся соответственно в ЕГРЮЛ, ЕГРИП. В соответствии с п. 3 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства. Согласно п. 4 ст. 22.2 Федерального закона N 129-ФЗ в случае внесения изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе в связи с переменой им места жительства регистрирующий орган вносит в ЕГРИП соответствующую запись и пересылает регистрационное дело в регистрирующий орган по новому месту жительства индивидуального предпринимателя.

 Пунктом 3 ст. 80 Налогового кодекса РФ установлено, что налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету). Налогоплательщики вправе представить документы, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету), в электронной форме.

Налог нерезидента

Я моряк из Севастополя (работаю на норвежского судовладельца под Багамским флагом) и получаю зарплату в долларах сша на банковский счет в России и обналичиваю в России. Нахожусь за пределами РФ более 183 дней по работе, есть отметки в загранпаспорте о пересечении границы. От моей супруге на госслужбе требуют заполнить декларацию о доходах и на меня в том числе. Никогда налоговую декларацию не заполнял и налоги с долларовой зарплаты не платил. Повестки в налоговую никогда не получал. Вопрос-должен ли я платить налоги в РФ и что указывать в нал.декларации жены-реальную зарплату или уменьшенную.  Александр

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах применяется на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя с 1 января 2015 года. При направлении работников на работу за границу, когда все трудовые обязанности, предусмотренные трудовым договором, выполняются ими по месту работы в иностранном государстве, в соответствии с подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 НК РФ получаемое такими работниками вознаграждение является вознаграждением за выполнение трудовых обязанностей на территории иностранного государства, которое относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 228 НК РФ физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производят самостоятельно по завершении налогового периода. В случае если в течение налогового периода физические лица не будут признаны налоговыми резидентами Российской Федерации, то в соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ такие лица не являются плательщиками налога на доходы физических лиц по доходам, полученным в данном налоговом периоде от источников за пределами Российской Федерации, соответственно, не возникает обязанности по подаче налоговой декларации по указанным налогам.