Вопрос - ответ, страница 84

Добрый день, скажите у меня такой вопрос , земельный налог пересчитали в связи с уменьшением кадастровой стоимости и срок оплаты определили 01.10.2015 и поэтому я не попала под налоговую амнистию. Возможно ли оспорить это решение

Федеральный закон № 436‑ФЗ ("Налоговая амнистия")устанавливает, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка и задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом соответствующего решения, по следующим налогам физических лиц: – транспортный налог; – налог на имущество; – земельный налог. Списывается недоимка по указанным налогам, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года. Таким образом, если обязанность по уплате налога фактически возникла до указанной даты, то в независимости от времени перерасчета задолженность подлежит списанию как безнадежная.

заключил контракт на выполнение строительных работ.он с ндс.моя фирма на упрощенке.я нанял подрядчика который работает с ндс.надо ли мне платить ндс и сколько

Согласно п. п. 2 и 3 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, по общему правилу, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. Соответственно, не несут обязанностей по уплате НДС, за исключением случаев при ввозе товаров на территорию Российской Федерации (импорт), при исполнении обязанностей налогового агента и при участии в договоре простого товарищества.

Посредничество при работе с китаем

Добрый

день!Я регистрируюсь в качестве ИП на УСН 6%. У меня интернет-магазин(электроника) по торговле товарами из Китая. Схема бизнеса следующая: мы принимаем на своем сайте заказ от клиента, клиент оплачивает нам с наценкой, затем мы оплачиваем поставщику нашему поставщику в Китае. Затем поставщик посылает товар напрямую нашему клиенту. Можно ли данный вид деятельности нам оформить как посредническую деятельность и каким образом? Подскажите пожалуйста какой ОКВЭД открыть? спасибо.. Максим
Нужно заключить соответствующие договоры с поставщиком. В соответствии с п. 1 ст. 346.15 Кодекса организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывает доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 Кодекса. Доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса, при определении налоговой базы не учитываются.Согласно ст. 249 Кодекса доходами от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.Исходя из этого налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при реализации товаров (работ, услуг) включают в состав доходов при определении объекта налогообложения фактически полученные суммы за реализацию вышеуказанных товаров (работ, услуг).В том случае если налогоплательщик осуществляет посредническую деятельность, то на основании пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса в составе доходов не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.Таким образом, при определении объекта налогообложения при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходом организации-агента (комиссионера) является сумма полученного агентского (комиссионного) вознаграждения.

Налог на продажу комнаты

Добр

ый день. Мы продали комнату, собственником который была одна я, но куплена комната в коммуналке была, когда мы уже были в браке с мужем. Купили комнату за 1 000 000 рублей по документам. А продали ее в 2013 году, до трех лет в собственности не хватило буквально пару месяцев, уже за 2 500 000. Далее мы сразу оформили ипотеку в 1 000 000 рублей, добавили 2 500 000 от продажи комнаты и еще 300 000 собранных средств, и купили квартиру ДДУ по 214 статье. Когда мы продавали комнату наш риэлтор уверил нас, что нам не придется платить налог с продажи, т.к. она менее 3 лет в собственности, т.к. мы пошли на расширение жил. площади.  Т.к. у нас ипотека, мы бы хотели получить с будущей квартиры в собственности через пару лет налоговый вычет и сделать досрочное погашение. А за продажу комнаты мы должны платить налог или нет?

 

Т.к. комната находилась менее 3-х лет в собственности, то придется уплатить налог с суммы 1 500 000 руб., нужно отметить, что приобретение квартиры на вырученные от продажи денежные средства не освобождает от уплаты налога, поэтому, обязанность по уплате налога существует. После окончания налогового периода необходимо подать налоговою декларацию.

Налоги

Добрый

день. Подскажите пожалуйста: Покупал квартиру в новостройке на стадии котлована в 2004 году,за 47тыс. дол.В 2011 году оформил свидетельство о собственности. В январе 2012 продал квартиру за 2 млн.руб. В октябре 2013 пришло письмо из налоговой,просят дать разъяснения по факту продажи квартиры. Что мне делать в такой ситуации.Спасибо.. Виталий
Т.к. квартира находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет, то подлежит уплате налог начисляемый на сумму, превышающую 1 000 000 руб., вырученной от продажи квартиры (в данном случае налог составит 130 000 руб.), либо можно уменьшить доходы на произведенные расходы. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей - п.1 ст.119 НК РФ.

Как не слететь с усн

Добрый

день, Олег Викторович!
Есть небольшой магазин (два этажа), используется УСН, второй год подряд очень близко оборот подбирается к 60 млн. руб. Если магазин "перескочит" на НДС, то будет нести убытки, если крутиться около 60 млн, то не хватает прибыли и магазин просто безубыточный, но не прибыльный. Как отреагирует налоговая, если магазин откажется от одного из этажей и там откроется ООО с УСНом, зарегистрированное на "родню" с аналогичным ассортиментом, возможно с аналогичным оформлением ценников? Что необходимо сделать, чтобы у налоговой не возникло никаких вопросов и подозрений?. Александр Н
Дробление бизнеса всегда вызывает повышенный интерес у налоговых органов. Вот пример негативной практики. "В ходе выездной налоговой проверки общества инспекция сделала вывод о ведении им финансово-хозяйственной деятельности в условиях целенаправленного, формального дробления бизнеса с целью занижения доходов путем распределения их на две организации и на получение необоснованной налоговой выгоды посредством применения упрощенной системы налогообложения. В связи с этим инспекция доначислила обществу налоги по общей системе налогообложения, начислила пени и штрафы.Отказывая обществу в удовлетворении заявленных требований, суды признали недоказанным реальное осуществление хозяйственной деятельности выделенной организацией - обществом с ограниченной ответственностью "Молочные продукты", в связи с чем пришли к выводу о том, что полученный этой организацией доход является доходом общества, с учетом которого общество в силу пункта 4 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации утратило право на применение упрощенной системы налогообложения.Выводы судов не противоречат правовой позиции, изложенной в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налоговой выгоды". Доводы, изложенные обществом в заявлении, являлись предметом рассмотрения судебных инстанций и с учетом совокупности установленных по делу фактических обстоятельств признаны ими необоснованными. Переоценка доказательств не может служить основанием для передачи дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. При названных обстоятельствах дело не подлежит передаче в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" - определение ВАС РФ от 28 марта 2013 г. N ВАС-1228/13.Есть и положительная практика. "Оценив характер деятельности общества и его взаимодействия с контрагентами в рамках предполагаемой инспекцией "схемы", принимая во внимание, в частности, обстоятельства создания и деятельности контрагентов общества, судебные инстанции пришли к выводу о наличии у общества деловой цели в рамках взаимодействия с указанными контрагентами и об отсутствии в действиях общества цели, направленной исключительно на уменьшение налоговых обязательств.Доводы инспекции связаны с оценкой доказательств о фактических обстоятельствах дела, установленных судами и положенных в основу оспариваемых судебных актов, принятых с учетом Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".Переоценка выводов судов, основанных на фактических обстоятельствах, не относится к компетенции суда надзорной инстанции. Учитывая изложенное, коллегия судей не усматривает оснований, предусмотренных статьей 304 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для передачи дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" - определение ВАС РФ от 1 апреля 2011 г. N ВАС-3665/11.

Вопрос адвокату

Могу

ли я рассчитывать на возврат налогового вычета, за жилплощадь, оформленную на маму, если мама не работает?. Андрей

Право на имущественный налоговый вычет имеет только собственник жилого помещения, при наличии доходов облагаемых по ставке 13% за период получения налогового вычета.

Приостановка деятельности ип

Здравс

твуйте!
В силу непредвиденных обстоятельств, ИП не может временно осуществлять деятельность. Подскажите пожалуйста, можно ли приостановить деятельность официально в налоговой, чтобы не платить налоги (ЕНВД) и взносы в ПФР за этот период?
Заранее спасибо. Юрий
Как указано в п. 3 ст. 346.28 НК РФ, снятие с учета налогоплательщика единого налога при прекращении им предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, осуществляется на основании заявления, поданного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.Пунктом 3 ст. 346.32 НК РФ установлено, что налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.Исходя из изложенного только лишь факт временного приостановления предпринимательской деятельности сам по себе не снимает с лица статуса плательщика ЕНВД и не освобождает его от обязанности представления налоговой декларации.Минфин России утверждает, что налогоплательщики должны уплачивать ЕНВД вплоть до снятия организации с учета в качестве плательщика ЕНВД и получения организацией уведомления от налогового органа о снятии организации с учета в качестве плательщика ЕНВД в соответствии с п. 3 ст. 346.28 НК РФ.Данная позиция Минфина России нашла отражение в Письмах Минфина России от 10.09.2009 N 03-11-09/307, от 29.07.2009 N 03-11-06/3/196, от 31.12.2008 N 03-11-04/3/585.Однако существует и позиция, отличная от позиции Минфина России и налоговых органов. В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах.Согласно п. 2 ст. 346.26 НК РФ система налогообложения в виде ЕНВД применяется в отношении видов предпринимательской деятельности. В случае отсутствия предпринимательской деятельности система налогообложения в виде ЕНВД не применяется.Следовательно, с момента фактического прекращения организацией деятельности, подпадающей под ЕНВД, обязанность организации по уплате ЕНВД за период с момента фактического прекращения деятельности до момента возобновления либо снятия с учета отсутствует.ВОПРОС СПОРНЫЙ.